Журнал учета операций по счетам 'с' (инструкция ЦБ РФ от 26.07.96 № 45)

Приложение 3
к Инструкции Банка России
от 26 июля 1996 г. Nо. 45

ЖУРНАЛ
УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТАМ "С"

____________________________________________________
(наименование Уполномоченного банка)

"__"________ 199__ года

Обороты по конверсионным операциям

+-------------------------------------------------------------------+
¦Nо.¦ Сумма по ¦ Сумма по ¦ Наименование ¦ Наименование ¦
¦п/п¦ кредиту ¦ дебету ¦ нерезидента и ¦ Уполномоченного ¦
¦ ¦ счета ¦ счета ¦ номер его ¦ банка ¦
¦ ¦ ¦ ¦ лицевого счета ¦ ¦
+---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦ 1. Уполномоченные дилеры - нерезиденты ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------------+-------------------------------------+
Итог¦ ¦ ¦
+-------------------------+

+-------------------------------------------------------------------+
¦ II. Нерезиденты - юридические лица ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------------+-------------------------------------+
Итог¦ ¦ ¦

+-------------------------+

+-------------------------------------------------------------------+
¦ III. Нерезиденты - граждане ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------------+-------------------------------------+
Итог¦ ¦ ¦
+-------------------------+

Все-+-------------------------+
го ¦ ¦ ¦
+-------------------------+

Обороты по внутренним операциям

+-------------------------------------------------------------------+
¦Nо.¦ Сумма по ¦ Сумма по ¦ Наименование ¦Наименование дилера¦
¦п/п¦ кредиту ¦ дебету ¦ нерезидента и ¦ГКО/ОФЗ либо иного¦
¦ ¦ счета ¦ счета ¦ номер его ¦получателя / отпра-¦
¦ ¦ ¦ ¦ лицевого счета ¦вителя платежа ¦
+---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦ I . Уполномоченные дилеры - нерезиденты ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------------+-------------------------------------+
Итог¦ ¦ ¦
+-------------------------+

+-------------------------------------------------------------------+
¦ II. Нерезиденты - юридические лица ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------------+-------------------------------------+
Итог¦ ¦ ¦
+-------------------------+

+-------------------------------------------------------------------+
¦ III. Нерезиденты - граждане ¦
+-------------------------------------------------------------------¦
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------------+-----------------+-------------------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------------+-------------------------------------+
Итог¦ ¦ ¦
+-------------------------+

Все-+-------------------------+
го ¦ ¦ ¦
+-------------------------+

ОСТАТКИ +-------------------------------+
¦ Кт ¦ Дт ¦
+-----------------------------------+---------------+---------------¦
¦На начало дня ¦ ¦ хххххххххх ¦
+-----------------------------------+---------------+---------------¦
¦Обороты по конверсионным операциям ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+---------------+---------------¦
¦Обороты по внутренним операциям ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+---------------+---------------¦
¦На конец дня ¦ ¦ хххххххххх ¦
+-------------------------------------------------------------------+


Примечания. 1) Операция вносится в таблицы оборотов в день
проведения по бухгалтерскому балансу. При этом либо в колонке 2, либо
в колонке 3 ставится сумма по конкретной операции по счету "С".
2) В каждой части таблиц оборотов операции нумеруются в порядке
возрастания.
3) В колонке 5 таблицы оборотов по конверсионным операциям
указывается наименование Уполномоченного банка, который был
контрагентом данного нерезидента по сделке (либо данный банк, либо
иной Уполномоченный банк, выбранный нерезидентом).
5) В колонке 5 таблицы оборотов по внутренним операциям
указывается наименование дилера на рынке ГКО / ОФЗ, против счета
которого в Расчетной системе ОРЦБ был осуществлен перевод денежных
средств, либо наименование другого получателя или отправителя платежа
(например, налогового органа).
6) В каждой из таблиц оборотов подводится итог "Всего" как сумма
итогов по кредиту и дебету по трем частям соответствующей таблицы.
7) В строке 1 таблицы остатков указывается (по кредиту) остаток
по счету 634 на начало данного рабочего дня, который равен остатку на
конец предыдущего рабочего дня.
8) В строки 2 и 3 таблицы остатков переносятся данные из строк
"Всего" таблиц оборотов.
9) В строке 4 таблицы остатков (по кредиту) ставится сумма строк
1 - 3 по кредиту минус сумма строк по дебету этой таблицы.
10) Определение "конверсионных" и "внутренних" операций
приведены в "Положении о порядке инвестирования средств нерезидентов
на рынок российских государственных ценных бумаг".